Как в расчете 6-НДФЛ отразить сумму налога, излишне удержанную налоговым агентом?
Добрый день!
Если руководствоваться " Письмо Федеральной налоговой службы от 10 марта 2016 г. № БС-4-11/3852@ "О направлении Контрольных соотношений"", то в справке 2-НДФЛ сумма исчисленного налога должна быть равна стр.040 .
Если у работника по справке :
"Общая сумма дохода" - 45000 (3750*12)
"Налоговая база" -28200 ( один ребенок)
"Сумма начисленного налога" - 3666
Ежемесячно платился НДФЛ 306р , соответственно 3672
Эта сумма и показывается в 6-НДФЛ стр.040.
Но она больше на 6 руб. за счет округления.
В справке 2-ндфл мы показываем что "сумма налога излишне удержанная налоговым агентом" составляет 6 руб.
Как быть с этими 6 руб. в 6-НДФЛ?
Если руководствоваться " Письмо Федеральной налоговой службы от 10 марта 2016 г. № БС-4-11/3852@ "О направлении Контрольных соотношений"", то в справке 2-НДФЛ сумма исчисленного налога должна быть равна стр.040 .
Если у работника по справке :
"Общая сумма дохода" - 45000 (3750*12)
"Налоговая база" -28200 ( один ребенок)
"Сумма начисленного налога" - 3666
Ежемесячно платился НДФЛ 306р , соответственно 3672
Эта сумма и показывается в 6-НДФЛ стр.040.
Но она больше на 6 руб. за счет округления.
В справке 2-ндфл мы показываем что "сумма налога излишне удержанная налоговым агентом" составляет 6 руб.
Как быть с этими 6 руб. в 6-НДФЛ?
Comments
-
Добрый день!
На будущее - НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года.
Январь 3750 -1400 х 13% = 306,00
Февраль 3750 х 2 - (1400 х 2) х 13% - 306,00 = 305,00
И так далее.
У Вас 6 рублей не за счет округления... -
GalKo,
Бухгалтер-расчетчик не тянул НДФЛ, с начала года , расчет производился помесячно
Как теперь быть -
Добрый день.Цитата: Ежемесячно платился НДФЛ 306рВам нужно убедиться, что именно эта сумма удерживалась. Работнику ежемесячно выплачивалась тоже одна и та же сумма?
-
Sveto4Divny,
Добрый день.
Да, ежемесячно 3750, НДФЛ удерживался 306 и перечислялся
