Проводки по восстановлению НДС
Добрый день!
Вопрос такой: транспортная организация приобретает ГСМ с НДС, в конце месяца согласно документам поставщика ГСМ приходуется, НДС принимается к вычету. В марте автомобиль выполнил 2 рейса, путевые листы оформлены с нарушениями, по таким листам ГСМ в налоговом учете не принимается в расходы. Я так понимаю что НДС по таким ГСМ необходимо восстановить к уплате.
Подскажите, пожалуйста, какими проводками в данном случае правильно это сделать?
Я думаю что нужно сделать проводку Дт 19 Кт 68 - на сумму НДС, который нельзя принимать к вычету, правильно ли это?
Вопрос такой: транспортная организация приобретает ГСМ с НДС, в конце месяца согласно документам поставщика ГСМ приходуется, НДС принимается к вычету. В марте автомобиль выполнил 2 рейса, путевые листы оформлены с нарушениями, по таким листам ГСМ в налоговом учете не принимается в расходы. Я так понимаю что НДС по таким ГСМ необходимо восстановить к уплате.
Подскажите, пожалуйста, какими проводками в данном случае правильно это сделать?
Я думаю что нужно сделать проводку Дт 19 Кт 68 - на сумму НДС, который нельзя принимать к вычету, правильно ли это?
Comments
-
Здравствуйте!
Если вы еще не подавали декларацию по НДС за 1 квартал 2014г., то ничего восстанавливать не нужно:
Проводка Дт 91.02 Кт 19.03 НДС - НДС списан на расходы не уменьшающие налогооблагаемую прибыль (не принимаемый к вычету).
Не проще ли внести исправления в путевые листы? Т. -
Нет, декларацию еще не подавали. Огромное вам спасибо за ответ, вы развеяли мои сомнения.
