Как заполнять строку 041 в декларации по налогу на прибыль?
Добрый день! В строке 041 декларации по налогу на прибыль появились, помимо налогов и сборов, страховые взносы. Правильно ли я понимаю, что теперь сюда надо внести взносы в ПФ, ФФОМС, ФСС (кроме "травматизма")? А "травматизм" куда? В гр. 040?
А взносы с зарплаты, относящейся к прямым расходам, тоже нужно перенести в косвенные, т.е. гр. 041? А "травматизм" останется в прямых расходах?
Получается, что в новой декларации за год нужно перегруппировать данные (показатель в гр. 041 резко увеличится по сравнению с декларациями за предыдущие периоды)? Спасибо.
А взносы с зарплаты, относящейся к прямым расходам, тоже нужно перенести в косвенные, т.е. гр. 041? А "травматизм" останется в прямых расходах?
Получается, что в новой декларации за год нужно перегруппировать данные (показатель в гр. 041 резко увеличится по сравнению с декларациями за предыдущие периоды)? Спасибо.
Comments
-
Цитата: Получается, что в новой декларации за год нужно перегруппировать данные (показатель в гр. 041 резко увеличится по сравнению с декларациями за предыдущие периоды)? Спасибо.Здравствуйте. Заполняя строку 041 декларации за отчетный (налоговый) период, укажите в ней сумму всех начисленных в этом периоде налогов (авансовых платежей по ним), сборов и страховых взносов нарастающим итогом независимо от даты их уплаты в бюджет (Письма Минфина от 12.09.2016 N 03-03-06/2/53182, от 21.09.2015 N 03-03-06/53920). По строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль не отражаются взносы на травматизм.
-
Спасибо за ответ! А как быть с той частью страховых взносов, которые я относила к прямым вместе с соответствующей зарплатой? Можно их оставить прямыми, а в гр. 041 перенести только ту часть взносов, которые и раньше были косвенными?
-
Цитата: Можно их оставить прямыми, а в гр. 041 перенести только ту часть взносов, которые и раньше были косвенными?Конечно. Вся сумма, указанная по строке 041, включается в строку 040 Приложения N 2 к Листу 02 декларации (в общую сумму косвенных расходов). Прямые по прежнему отражаем.
-
Еще раз спасибо!
-
Октябренок, Добрый день, меня тоже волнует этот вопрос, нашла вот такую статью:
Контур Норматив Статья "Что сдавать в начале 2017 года: готовим годовую отчетность"Эксперт сервиса Норматив
Рогачева Е. А.
"Налог на прибыль
В декларацию внесены следующие изменения:1. Изменилось название строки 041 приложения 2 к листу 02. Теперь в эту строку нужно включать страховые взносы. Но учитывать взносы по строке 041 нужно начиная с отчетности за 2017 год, в декларации за 2016 год взносы учитываются в составе косвенных расходов." -
Добрый вечер! Конечно, было бы логично 2016 год закончить по-старому. Но это ответ эксперта, на чем он основан, на каких документах? В общем, непонятно, нам-то как быть?
-
Октябренок, Я тоже думаю, что логичнее эту строку заполнять с 2017 года, т.к. НИ курирует страховые взносы с 2017 года. Но с другой стороны, данная форма принята с годового отчета за 2016 год. Вопрос остается открытым.
-
geomech, добрый день! Мне все-таки кажется, что надо страховые взносы проставлять в гр. 041 уже в декларации за 2016 г. Раз мы сдаем по новой форме, и в ней в гр. 041 появились страховые взносы, не можем же мы это игнорировать! Значит, переставим их из одной графы в другую, в конце концов, налог от этого не изменится. А официальных (от налоговой) разъяснений, я так понимаю, не было? Мнение эксперта - просто его личная точка зрения?
-
Цитата: Мне все-таки кажется, что надо страховые взносы проставлять в гр. 041 уже в декларации за 2016 г. Раз мы сдаем по новой форме, и в ней в гр. 041 появились страховые взносы, не можем же мы это игнорировать!И я с вами согласна.
